+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Требование налоговой документов ооо на усн

Требование налоговой документов ооо на усн

Только при заказе обратного звонка. Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами программы БухСофт. Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе! Требование о предоставлении пояснений по УСН налоговики направляют тем компаниям, которые указали в декларации по налогу убыток.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

На УСН-Д налог считается исходя из суммы поступивших денег в кассу, на расчетный счет и агентам. Некоторые владельцы бизнеса считают, что больше никакие первичные документы не нужны.

Зачем ООО на УСН «доходы» собирать документы

В данной статье рассмотрены вопросы составления и учета первичных документов при УСН. Показаны особенности ведения налогового и бухгалтерского учета при УСН. Учет первичных документов Федеральный закон "О бухгалтерском учете" предусматривает осуществлять в соответствии с законами о бухгалтерском учете. При этом для целей налогового учета в состав основных средств и НМА включаются активы, признающиеся амортизируемым имуществом в соответствии с главой 25 Налогового кодекса РФ п.

Следует отметить, что порядок определения первоначальной стоимости, критерии, момент признания имущества в составе основных средств и НМА, а также сроки полезного использования в налоговом и бухгалтерском учете могут не совпадать. Часть таких расхождений можно избежать, установив в учетной политике для целей бухгалтерского учета порядок учета активов в максимальной степени приближенный к налоговому учету в той степени, в которой законодательство о бухгалтерском учете предоставляет соответствующий выбор.

Например, можно установить в учетной политике лимит, в пределах которого основные средства будут учитываться в составе материально-производственных запасов, аналогичный стоимостному критерию признания имущества амортизируемым в налоговом учете.

Тем не менее, полностью нивелировать расхождения между бухгалтерским и налоговым учетом не удастся. Как следствие, составлять первичные учетные документы по учету основных средств и НМА, в ряде случаев организации, применяющей УСН, придется отдельно для налогового и для бухгалтерского учета.

Кроме того, возложение обязанностей по ведению учета основных средств и НМА на организации, применяющие УСН, обусловлено требованием 16 п. Не вправе применять УСН организации, у которых остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов, определяемая в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете, превышает млн. При этом остаточная стоимость рассчитывается лишь в отношении тех объектов, которые подлежат амортизации и признаются амортизируемым имуществом в соответствии с главой 25 НК РФ.

Таким образом, исходя из требований законодательства о бухгалтерском учете, организациям независимо от объекта налогообложения следует:. При этом аналитические регистры бухгалтерского учета должны позволять группировать детальную информацию об имуществе, признающимся в соответствии с главой 25 НК РФ амортизируемым. Пунктом 4 ст. Данный Порядок обязателен для применения организациями различных организационно-правовых форм и независимо от сферы их деятельности.

Для выполнения основных требований в части оформления первичных учетных документов с целью соблюдения Порядка ведения кассовых операций необходимо:. Унифицированные формы поименованных выше первичных учетных документов утверждены в частности Постановлениями Госкомстата РФ от Следует отметить, что в части ведения кассовых операций главой При этом в статье Следующая норма НК РФ в большей степени интересует налогоплательщиков, применяющих в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов.

Пунктом 2 ст. Таким образом, затраты организаций, применяющих УСН с объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, должны быть:. При этом в абз. Таким образом, отсутствие первичных учетных документов в отношении закрытого перечня расходов, поименованного в п.

Это предопределяет необходимость оформления организациями практически всего перечня первичных документов в отношении понесенных расходов. Первичных документов выписок банков, кассовых ордеров и т. Например, для учета расходов на командировки недостаточно ограничиться оформлением расходного кассового ордера. Необходимо оформить также приказ распоряжение о направлении работника в командировку, служебное задание для направления в командировку и отчет о его выполнении, авансовый отчет.

В соответствии со ст. Однако ряд норм главы Например, подпунктом 2 п. Следовательно, налогоплательщику следует вести бухгалтерский налоговый регистр для систематизации информации о реализации товаров на основании первичных документов, подтверждающих факт их реализации. Налогоплательщикам, применяющим в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, целесообразно полностью вести бухгалтерский учет на основании первичных учетных документов, предусмотренных действующим законодательством.

При этом организовать учет таким образом, чтобы он давал возможность формировать необходимые регистры для налогового учета. В более "привилегированном" положении оказались налогоплательщики, применяющие в качестве объекта налогообложения доходы. Исходя из требований налогового законодательства им достаточно:. Кроме того, позиция арбитражных судов свидетельствует о необходимости оформления первичных учетных документов, подтверждающих основания зачисления денежных средств на расчетный счет налогоплательщика.

При этом налогоплательщикам с объектом налогообложения доходы также целесообразно вести бухгалтерский учет в полном объеме в следующих случаях:. В соответствии с требованиями ст.

В связи с этим вопрос о необходимости оформления хозяйственных операций оправдательными документами сводится к установлению обязательств организации по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской отчетности. И если законодательство о бухгалтерском учете освобождает организации, применяющие УСН, от бухгалтерского учета, за исключением учета основных средств и НМА, обязательства по ведению такого учета могут вытекать из требований других нормативных актов.

Приведем информацию о некоторых предусмотренных специальными законами случаях, когда требуется ведение бухгалтерского учета, в отношении хозяйственных обществ и унитарных предприятий. Кроме того, обязанность по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской отчетности возложена специальными законами на некоммерческие организации. С учетом изложенного Федеральный закон "О бухгалтерском учете", регулирующий порядок ведения бухгалтерского учета всеми юридическими лицами, установил формальное освобождение организаций, применяющих УСН, от ведения бухгалтерского учета.

В то же время специальные законы для большинства юридических лиц:. Неоднократно аналогичное мнение высказывалось и финансовым ведомством в отношении разных форм юридических лиц. Так, в Письме Минфина РФ от Таким образом, несмотря на рассмотренные положения Федерального закона "О бухгалтерском учете", сделать вывод, что организация не обязана оформлять первичные документы, было бы неправомерно. Бухгалтерский учет. Тест фирмы по ИНН бесплатно. Вход Регистрация. Подписка на новости. Перечень первичных документов при УСН.

Порядок применения УСН регулируется главой Для выполнения основных требований в части оформления первичных учетных документов с целью соблюдения Порядка ведения кассовых операций необходимо: 1 вести Кассовую книгу по установленной форме и отражать в ней все поступления и выдачи наличных средств п.

Таким образом, затраты организаций, применяющих УСН с объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, должны быть: 1 Экономически оправданными обоснованными ; 2 Подтвержденными документами, оформленными в соответствии с законодательством РФ, либо документами, оформленными в соответствии с обычаями делового оборота, применяемыми в иностранном государстве, на территории которого были произведены соответствующие расходы, и или документами, косвенно подтверждающими произведенные расходы; 3 Произведенными для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.

Исходя из требований налогового законодательства им достаточно: - оформлять документы, предусмотренные Порядком ведения кассовых операций в РФ; - оформлять документы, подтверждающие день поступления денежных средств на расчетный счет, и иные документы, подтверждающие день получения дохода в соответствии с требованиями главы При этом налогоплательщикам с объектом налогообложения доходы также целесообразно вести бухгалтерский учет в полном объеме в следующих случаях: - в связи с возможной утратой права на применение УСН; - в связи с возможным добровольным переходом на иные режимы налогообложения; - в связи с переводом по отдельным видам деятельности на уплату ЕНВД; - в связи с возможным добровольным переходом с объекта налогообложения доходы на объект — доходы, уменьшенные на величину расходов.

В то же время специальные законы для большинства юридических лиц: - устанавливают обязанность ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности; - содержат требования, выполнение которых возможно исключительно на основании данных бухгалтерского учета.

УСН основные средства нематериальные активы. Ваше имя:. Код безопасности. Введите код безопасности:. Если Вы зарегистрируетесь , то сможете получать новые комментарии по e-mail. Как поменяется налогообложение в году. Отмена ЕНВД: что выбрать взамен? Можно сразу обращаться в суд за излишне взысканными страховыми взносами. Расчет авансовых платежей при УСН: ассорти вопросов. Горячие темы. Эти статьи обсуждают: При каких условиях премия к юбилею организации облагается страховыми взносами?

Программа по МСФО подготовка к декабрьской сессии г. Управление финансами. Отключить мобильную версию.

Налоговики требуют документы с упрощенцев. Что давать, что не давать?

УСН применяют в основном фирмы с небольшим штатом. Сотрудники здесь обычно совмещают несколько обязанностей, и делопроизводство чаще всего выпадает на долю бухгалтера. Этим и вызван интерес нашего журнала к данной теме. Но в любом случае кто как не бухгалтер кровно заинтересован, чтобы с документами был полный порядок: ведь именно ему приходится постоянно с ними работать! Что это за документы? Сначала о бухгалтерском учете. В соответствии со ст. Теперь про налоговый учет.

Здесь то же самое. Статья НК РФ классифицирует доходы, учитываемые при уплате налога на прибыль, но очевидно, что ее положения распространяются и на доходы при УСН. Расходы же при упрощенном режиме принимаются только в том случае, если они соответствуют критериям п. Поэтому если у бухгалтера вовремя окажутся необходимые документы, к тому же они будут правильно оформлены, то проблем с учетом будет, конечно, меньше.

Документы по кадрам, как и по оплате труда, должны быть абсолютно у всех организаций и индивидуальных предпринимателей. Большинство таких документов имеет длительный срок хранения 75 лет или постоянный , поэтому к ним необходимо относиться особенно внимательно.

Если для какого-то документа требуется форма, а унифицированной нет, форму можно разработать самостоятельно. Единственное, в ней должны быть обязательные реквизиты: наименование документа, наименование организации, содержание хозяйственной операции, единицы измерения в денежном и натуральном выражении, наименование должностей ответственных лиц, и место для подписей и даты составления.

Об этом говорится в п. В унифицированные формы кроме кассовых допускается вносить реквизиты, которые в организациях посчитают нужными, сопроводив это приказом или распоряжением. А вот удалять уже имеющиеся нельзя. Однако хотя документ и назван необходимым, он носит, скорее, рекомендательный характер.

Согласно ст. Обязательным условием приема на работу является лишь то, что человек приступил к работе с ведома или по поручению работодателя.

То есть вроде бы трудовой договор можно и не оформлять. Но с другой стороны, наличие такого документа обеспечивает признание большинства расходов на оплату труда. Опыт показывает, что многие вопросы, например распорядок или должностные обязанности, лучше обозначить в трудовом договоре.

И чтобы избежать возможных недоразумений, советуем составить его по всем правилам. Итак, что нужно указать в трудовом договоре? Обязательными реквизитами будут, разумеется, фамилия, имя, отчество работника и наименование работодателя.

Главные разделы следующие:. В трудовом договоре часто содержатся пункты об испытательном сроке, отработке после обучения, о неразглашении тайны и т.

Срок, на который человек принимается временно, должен быть зафиксирован, иначе договор считается бессрочным. Работодатель может вписать и другие, важные на его взгляд, условия. Если работник трудился на фирме более пяти дней, работодатель обязан зафиксировать это в трудовой книжке. Как вносить записи, можно узнать из Инструкции по заполнению трудовых книжек, утвержденной Постановлением Минтруда России от Трудовую книжку заводят на первом рабочем месте, и в ней уже отражается вся последующая смена работы, но только работы основной.

Если же человек хочет, чтобы у него был отмечен любой стаж, нужно обратиться по месту основной работы, и там, просмотрев документы о совместительстве, ему, возможно, внесут соответствующую запись. Все это относится только к организациям. Индивидуальные предприниматели не заводят работникам трудовых книжек, а в имеющихся ничего не записывают. Документом, подтверждающим работу у физического лица, является только трудовой договор. Кроме трудовых договоров и трудовых книжек оформляются и другие документы.

Прежде всего к ним относятся приказы по личному составу. Приказы издаются, когда сотрудников переводят на другую должность, предоставляют им отпуск и поощрение, направляют в командировку. Помимо этого, все работодатели должны составлять график отпусков по форме N Т-7 ст. Формы по учету труда утверждены Постановлением Госкомстата России от При приеме, увольнении, уходе в отпуск и любых кадровых перемещениях сотрудники должны подавать заявления в произвольной форме , которые будут храниться на фирме.

В нее заносятся всевозможные сведения: дата и место рождения, образование, знание иностранного языка, состав семьи, отпуска, перемещения по работе и пр. Среди унифицированных форм есть штатное расписание N Т Оно представляет собой перечень должностей с указанием штатных единиц и окладов тарифных ставок , утверждаемый руководителем организации или индивидуальным предпринимателем.

Этот документ не является обязательным, и его составляют по усмотрению администрации. Он очень удобен, когда требуется определить сумму расходов на оплату труда. Пример 1. Штат фирмы составляет пять человек: директор, главный бухгалтер, оператор, выписывающий накладные, и два менеджера по продажам один работает по совместительству. Кадровый учет поручен главному бухгалтеру. Какие документы по кадрам ему потребуется обеспечить? Все документы, связанные с денежными расчетами, должны заполняться с особой тщательностью.

Сроки хранения указаны в Перечне типовых управленческих документов, утвержденном Росархивом 6 октября г. Чтобы рассчитать зарплату, необходимо знать, сколько времени отработал каждый сотрудник. Такие сведения записывают в табель учета рабочего времени форма N Т За табель, как правило, отвечает начальник подразделения.

В конце месяца документ сдается в бухгалтерию. Правда, она довольно громоздкая. Формы по заработной плате утверждены тем же Постановлением Госкомстата России от В расчетной ведомости форма N Т бухгалтер указывает количество отработанных дней часов , начисленную зарплату, удержания и сумму, которая работнику причитается. Основным удержанием из зарплаты является НДФЛ, однако могут быть и другие, например возврат займа. В ней фиксируются только начисления и выплаты, а в последней графе сотрудники расписываются в получении.

На наш взгляд, использовать расчетно-платежную ведомость неудобно: люди могут узнать о чужих заработках, а все-таки в цивилизованном мире личные доходы считаются конфиденциальной информацией. Лицевой счет форма N Т заводится на каждого работника.

Это сводный документ, по которому можно отследить всю информацию о заработной плате. В нем указывают отработанное время, начисления, удержания, предоставляемые льготы, должностные изменения, отпуска и т. Но в любом случае это удобный документ. Можно настроить программу, чтобы она, например, один раз в месяц формировала лицевые счета, и периодически их распечатывать.

Унифицированные формы разработаны и для расчета других видов начислений, например записка-расчет о предоставлении отпуска работнику форма N Т , записка-расчет при увольнении форма N Т Их заполняют по мере необходимости. Пример 2. Система оплаты труда в организации повременная ежемесячные оклады. Какие документы понадобятся бухгалтеру? Для начисления заработной платы нужно знать оклады сотрудников, которые можно посмотреть в штатном расписании, в приказе о приеме на работу или в трудовом договоре.

Оно должно быть указано в табеле за июнь г. На основании этих сведений бухгалтер может заполнить расчетную ведомость. Предположим, организацией приобретено или построено основное средство.

Какие документы должны быть обеспечены? Прежде всего накладная от поставщика основного средства. С другой стороны, НДС по товарам работам, услугам входит в расходы, уменьшающие базу по единому налогу пп. Однако основные средства не относятся к товарам работам, услугам , поэтому НДС по ним включен в стоимость и не списывается в расходы отдельной строкой. Первичным же документом, подтверждающим израсходованные суммы, является накладная.

Следовательно, отсутствие счета-фактуры на приобретенное основное средство никаких проблем с налоговыми органами вызывать не должно. Вторым необходимым документом является акт о приеме-передаче, который отражает ввод основного средства в эксплуатацию. Акт о приеме-передаче подписывают члены комиссии, принимающие объект в эксплуатацию, купленный или построенный хозяйственным способом. Кроме акта обязательно заводится инвентарная карточка форма N ОС-6 , куда позже записывают данные обо всех изменениях о переоценке, модернизации и т.

Все операции, производимые с основным средством поступление, выбытие, перемещение и др. Для отражения операций с товарно-материальными ценностями документов не так много. Товар или материалы, поступившие от поставщика, должны сопровождаться накладной, составленной по форме N ТОРГ Реализуя товар, продавец выдает такую же накладную, которая должна быть подписана представителем покупателя и заверена печатью.

Товар, который получает не руководитель организации, отпускается только по доверенности. Любое внутреннее перемещение товара между складами или со склада в магазин тоже сопровождается накладной форма N ТОРГ На списываемые материалы заполняется специальное требование-накладная форма N М Исходя из указанного, здесь количества затребованного и отпущенного материала, бухгалтер рассчитывает его себестоимость.

Полученная или оказанная кому-то услуга выполненная работа подтверждается актом. Его форму организация может разработать самостоятельно.

УСН: требования о предоставлении пояснений

Юридические лица, а также индивидуальные предприниматели, начинающие свою профессиональную коммерческую деятельность, могут выбрать один из двух вариантов системы налогообложения: общую либо упрощенную. Упрощенная система налогообложения УСН — это один из налоговых режимов, который подразумевает особый порядок уплаты налогов и ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса.

В таком случае налогоплательщик должен уведомить налоговый орган о переходе на УСН не позднее 30 календарных дней со дня прекращения обязанности об уплате ЕНВД. Расчет налога производится по следующей формуле статья Для упрощённой системы налогообложения налоговые ставки зависят от выбранного предпринимателем или организацией объекта налогообложения. Налог уплачивается с суммы доходов. При расчёте платежа за 1 квартал берутся доходы за квартал, за полугодие — доходы за полугодие и т.

При этом региональными законами могут устанавливаться дифференцированные ставки налога по УСН в пределах от 5 до 15 процентов. Пониженная ставка может распространяться на всех налогоплательщиков, либо устанавливаться для определённых категорий. В этом случае для расчёта налога берётся доход, уменьшенный на величину расхода. При применении упрощённой системы налогообложения налоговая база зависит от выбранного объекта налогообложения: доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов:.

Доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала года. За налоговый период предприниматель получил доходы в размере 25 руб, а его расходы составили 24 руб. С 29 сентября года к этому списку добавлены услуги по предоставлению мест для временного проживания пункт 4 статьи Приказом ФНС России от Контрольные соотношения для целей самостоятельной проверки декларации, утвержденной приказом ФНС России от Каковы сроки представления налогоплательщиком налоговой декларации и уплаты налога при применении УСН в случае прекращения налогоплательщиком деятельности, в отношении которой им применялась УСН?

Какой порядок уведомления налогового органа о переходе налогоплательщика на иной режим налогообложения в связи с утратой права на применение УСН? Какой порядок уведомления налогового органа о желании налогоплательщика, применяющего УСН, перейти на иной режим налогообложения?

Информация ниже зависит от вашего региона 77 город Москва. На территории города Москвы применение упрощенной системы налогообложения регулируется следующими документами:. Уплата налогов и пошлин физических лиц. Личный кабинет налогоплательщика юридического лица. Создай свой бизнес. О направлении контрольных соотношений показателей налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка её заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме О направлении письма Минфина России от О налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

Подписаться на новости по данной теме. Отказаться от рассылки по данной теме. Поиск по сайту Поиск по сервисам Поиск по документам. Перейти Опросник для налогоплательщиков, которые применяют упрощенную систему налогообложения. Содержание страницы Условия применения Заменяет налоги Порядок перехода Объект налогообложения Ставки и порядок расчета Оплата налога и представление отчётности Льготы Ответственность за налоговые нарушения Часто задаваемые вопросы.

Существует два варианта: 1 Переход на УСН одновременно с регистрацией ИП, организаций Уведомление может быть подано вместе с пакетом документов на регистрацию.

Если Вы этого не сделали, то у Вас есть еще 30 дней на размышление п. Уведомление необходимо подать не позднее 31 декабря п. Форма уведомления о переходе на специальный налоговый режим pdf кб.

Сменить объект налогообложения возможно только со следующего года, письменно уведомив об этом налоговый орган до 31 декабря.

Ставка налога Налоговая база. Чем больше расходов, тем меньше будет размер базы и, соответственно, суммы налога. Определяем налоговую базу 25 руб. Определяем сумму налога 1 руб.

Рассчитываем минимальный налог 25 руб. Уплатить нужно именно эту сумму, а не сумму налога, исчисленную в общем порядке. Отчетный период. Уплаченные авансовые платежи засчитываются в счет налога по итогам налогового отчетного периода года п.

Форма налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения pdf кб. Формат представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме doc кб. Порядок заполнения налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения doc кб. Cхема по налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения xsd 58 кб.

Коды классификации доходов бюджета. Налогоплательщик представляет налоговую декларацию не позднее го числа месяца, следующего за месяцем, в котором согласно уведомлению, представленному им в налоговый орган в соответствии с п. При этом налог уплачивается не позднее сроков, установленных для подачи налоговой декларации ст.

То есть налог уплачивается не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором налогоплательщик прекратил применение УСН. Налогоплательщик организация, индивидуальный предприниматель в случае утраты права на применение УСН в отчетном налоговом периоде уведомляет налоговый орган о переходе на иной режим налогообложения путем подачи в течение 15 календарных дней по истечении того квартала, в котором он утратил данное право.

При этом если такое уведомление не представлено, то до конца наступившего нового календарного года налогоплательщик обязан применять УСН. Ваш регион был определен автоматически. Вы всегда можете сменить его, воспользовавшись переключателем в верхнем левом углу страницы. Закон г. Москвы от Право на применение налоговой ставки в размере 0 процентов возникает у налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателей при условии, что средняя численность наемных работников, определяемая в порядке, устанавливаемом федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области статистики, за налоговый период не превышает 15 человек.

Электронные сервисы Уплата налогов и пошлин физических лиц Личный кабинет налогоплательщика юридического лица Создай свой бизнес Все сервисы. Нашли ли Вы нужную информацию? Нет Да. Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения. Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России в том числе территориальных налоговых органов или получить разъяснения по вопросам налогообложения - Вы можете воспользоваться сервисом "Обратиться в ФНС России".

По вопросам функционирования интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России Вы можете обратиться в "Службу технической поддержки". Сообщение успешно отправлено Закрыть. Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом. Отправить Отмена. Цвет шрифта и фона. Цвет кнопок и ссылок. Использовать шрифт. Times New Roman. Размер шрифта. Закрыть окно. Для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, и осуществляющих следующие виды экономической деятельности: приложение.

Подробнее об ограничениях для данного спецрежима читайте здесь. О намерении работать на упрощенке необходимо уведомить налоговую инспекцию. В первом случае — в течение 30 календарных дней с даты постановки на налоговый учет, во втором — не позднее 31 декабря предшествующего года. Нарушение срока подачи уведомления о применении УСН приведет к невозможности его применения подп. Изменить систему налогообложения можно будет только со следующего календарного года. Методы бухучета устанавливаются законом о бухгалтерском учете и действующими ПБУ, а налоговые методы — гл.

Это неизбежно приводит к различию в ведении двух видов учета. При разработке учетной политики ООО вправе выбрать те способы учета, которые сгладят эти различия. Однако в связи с тем, что применяющие УСН фирмы чаще всего являются субъектами малого предпринимательства, они вправе использовать упрощенные способы бухучета:. ООО, являющемуся субъектом малого предпринимательства, необходимо также выбрать вариант составления бухгалтерской отчетности — полный или сокращенный. Плательщики УСН освобождены от уплаты налога на прибыль, НДС и налога на имущество, за исключением некоторых ситуаций, перечисленных в п.

Вместо них уплачивается налог, рассчитываемый от объекта, выбранного самим налогоплательщиком УСН при переходе на данную систему. Прочие платежи начисления на зарплату, НДФЛ, транспортный, земельный, водный налоги, акцизы начисляются и вносятся плательщиком УСН по стандартным правилам, установленным действующим законодательством.

Объект должен быть постоянным в течение календарного года, но может быть изменен с начала следующего года по заявлению, поданному в ИФНС до 31 декабря.

Для принятия решения о том, какой объект налогообложения выбрать, советуем изучить несколько мнений. Налоговый период при УСН — год, и отчетность по налогу декларацию ООО сдает 1 раз за год до 31 марта года, следующего за отчетным.

При этом в течение года ежеквартально начисляются авансовые платежи, которые уплачиваются до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Окончательный расчет по налогу по данным декларации, в которой учитываются уплаченные авансовые платежи, производится до 31 марта года, следующего за отчетным.

Расчет авансовых платежей и заполнение декларации по УСН осуществляются на основании данных книги доходов и расходов, служащей налоговым регистром при УСН. При этом перечень расходов, учитываемых при расчете налогооблагаемой базы, и способы их учета для целей налогообложения строго регламентированы ст. Даже если по итогам работы получен убыток, фирма должна уплатить этот минимальный налог.

Однако такой убыток может быть учтен в дальнейших периодах. Расходы при расчете налога не учитываются никак, в книге доходов и расходов они отражаются по желанию налогоплательщика. В случае нарушения срока подачи уведомления о переходе на УСН применение этой системы будет невозможно. Плательщики УСН раз в году представляют декларацию и уплачивают ежеквартальные авансовые платежи. Применение УСН не отменяет для юридических лиц ведение бухгалтерского учета и представление бухгалтерской отчетности.

По какой форме, полной или упрощенной, будет вестись учет и представляться отчетность, ООО определяет самостоятельно в своей учетной политике.

Подписывайтесь на новости. Подписаться ОК. Присоединяйтесь к нам в соц. Упрощенная система налогообложения для ООО — один из вариантов налогообложения для небольших фирм, позволяющий снизить налоговое бремя и упростить бухгалтерский учет. Кто вправе применять спецрежим? Какие ограничения существуют? Каковы особенности УСН с объектом налогообложения "доходы" и "доходы минус расходы"?

Когда можно перейти на УСН? Однако в связи с тем, что применяющие УСН фирмы чаще всего являются субъектами малого предпринимательства, они вправе использовать упрощенные способы бухучета: полный упрощенный бухучет, похожий на учет ОСНО, но разрешающий неприменение некоторых ПБУ, использование сокращенного плана счетов и упрощенных регистров учета; сокращенный упрощенный бухучет, ограничивающийся ведением книги учета фактов хозяйственной деятельности, но с применением способа двойной записи операций в ней; простой упрощенный бухучет — ведение книги учета фактов хозяйственной деятельности без применения способа двойной записи.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня. Добавить в закладки. Предыдущая статья Следующая статья. Советуем прочитать. Последнее с форума.

Ваши вопросы. Добрый день. Добрый день скажите пожалуйста для работы таксопарка какой вариант лучше? Ип или ооо. Какие налоги должно оплатить ООО.

А с зарплатой что? Зарплатные налоги и взносы ООО в любом случае должно платить. И отчетность по ним сдавать тоже. Убыток у вас в бухучете. Для уплаты самого УСН вам нужно смотреть, что у вас получается по кассовому методу. Могут быть разные ситуации в зависимости от того, оплатили вы аренду и ремонт в прошлом году или нет. Конечно посадят,прибыль у вас по организации "х" есть в любом случае. Вы будете сдавать отчетность по этой фирме,и налог на прибыль в любом случае придется заплатить.

Ваше предложение абсурдно по сути, безвозмездная передача никак ни отразится на уплате налога на прибыль и НДФЛ. Аналогичный вопрос был на форуме вот тут.

Как учитывать расходы, которые у ООО не соответствуют перечню, приведенному в п. Я собираюсь перепродавать запасные части. Какую систему налогообложения УСН лучше избрать? Вот я заплатил все налоги и зарплаты. На счету остались деньги. Что я могу с ними делать? Могу снять со счета и потратить на личные нужды? Да, можете.

Для ИП? Не для ООО? Прошу прощения, вы сказали Индивидуальный предприниматель? Или речь идет об ООО тоже? Имеется ввиду, что я могу обналичивать средства с расчетного счета ООО, например на "Хоз.

Валентин, здравствуйте! В данном случае речь идет именно об ИП. ООО не может расходовать средства на хозрасходы, не подтверждая их. А вот каким образом учредитель ООО может получить денежные средства посмотрите, пожалуйста, на форуме был вопрос.

Планирую зарегистрировать ООО для работы страховым агентом Для принятия решения о выборе объекта налогообложения по УСН нужно соотнести планируемые расходы, которые будет нести ООО, и планируемые суммы вознаграждения. При этом при расчете должны учитываться не все расходы, а только собственные расходы ООО, не подлежащие возмещению страховщиком.

При этом собственные расходы ООО должны соответствовать перечню, приведенному в п. На расходы, не указанные в ст. Ваш вопрос. Помогаем в работе. Подпишитесь на рассылку — 1 раз в неделю, бесплатно. Есть вопросы? Получите быстрый ответ на форуме.

В данной статье рассмотрены вопросы составления и учета первичных документов при УСН.

Только при заказе обратного звонка. Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами программы БухСофт. Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе! Требование о предоставлении пояснений по УСН налоговики направляют тем компаниям, которые указали в декларации по налогу убыток. Кроме того, такое требование может быть направлено, если в декларации не соблюдаются контрольные соотношения.

Расскажем о том, как правильно на него ответить. Контрольные соотношения, которые должны совпадать в отчете упрощенцев, ФНС привела в письме от Пересчитайте показатели, для которых предусмотрены формулы.

Если обнаружили, что неверно рассчитали налог, исправьте ошибки в Книге учета доходов и расходов. Заплатите налог, пени и подайте в инспекцию уточненную декларацию. Ответ на требование по УСН должен содержать причины, по которым деятельность оказалась убыточной.

Бухгалтерская программа для малого бизнеса БухСофт - оптимальное решение для "упрощенки". Недорогая и простая в работе. Прямо сейчас Вы можете оставить заявку на бесплатный демодоступ или заказать его по телефону 8 18 Получить демодоступ. Поэтому УСН требования рассылаются налоговиками достаточно часто. Если не хотите копировать кипу бумаг, отправьте только пояснения, а заодно сообщите, почему вы не представляете документы.

Не оставляйте запрос без внимания, даже если в декларации все в порядке. Иначе инспекторы оштрафуют вас за то, что не дали пояснения на руб. Поэтому ответ на требование по УСН должен быть предоставлен. А теперь ответим на самые частые вопросы, которые связаны с получением требования о предоставлении пояснений по УСН.

Да, инспекторы вправе запрашивать данные о вашей деятельности у любых третьих лиц п. В частности, инспекторы вправе потребовать выписки с расчетного счета у вашего банка. Что хотят налоговики. Они требуют пояснения, но не указывают, что именно им не понравилось в упрощенной декларации. Ответ на требование. Вначале проверьте декларацию. Используйте формулы налоговиков. Поясните, что вы правильно определили и записали все показатели, необходимые для декларации по УСН.

Подчеркните, что цифры соответствуют банковской выписке и бухгалтерской отчетности. Если инспекторы не объяснили, какие ошибки нашли, они не вправе оштрафовать за занижение налога п. Инспекторы запрашивают в банке выписки с вашего расчетного счета п.

И если сумма поступивших за год денег меньше, чем доходы в упрощенной декларации, налоговики требуют пояснения. Проанализируйте, по какой причине возникли расхождения. Разницы возможны по следующим причинам:. Поднимите банковские документы за прошлый год. И выясните, по какой причине ваши доходы не совпали с поступлениями по расчетному счету.

Поясните причины налоговикам. К пояснительной записке можно приложить копии документов, которые подтверждают сумму необлагаемых поступлений. Если равенство не выполняется, инспекторы направят требование. Выясните, почему налоговые и бухгалтерские доходы не совпадают.

Возможны четыре основные причины:. Как ответить. Укажите в пояснительной записке причины, по которым деятельность оказалась убыточной.

Например, возросли расходы на покупку оборудования, сырья, рекламу, снизился спрос на товары, пришлось уменьшить цены и т. Если ваша организация не так давно начала деятельность или собирается расширяться, укажите, что тратили деньги на подготовку бизнеса или модернизацию.

Предложите меры по выходу из убытков, если налоговики просят вас об этом. Подобные пояснения формальны. Проверить, как вы выполняете перечисленные мероприятия, инспекторы не смогут. Москва, Новодмитровская ул. Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

У меня есть пароль. Пароль отправлен на почту Ввести. Введите эл. Неверный логин или пароль. Неверный пароль. Введите пароль. Я тут впервые. Покупка и подключение:. Перезвоните мне. Купить БухСофт Онлайн. Купить ЭП и отправку. Статьи УСН. УСН: требования о предоставлении пояснений. Темы: Налоговые проверки УСН. Перечень мер господдержки субъектов МСБ Скачать бесплатно. Сдавайте отчетность с БухСофт! Новое в году.

Изменения в платежных поручениях с 1 июня года. Электронная подпись: изменения в году. Спецоценка рабочих мест в году: последние изменения. Изменения в налоговой отчетности в году. Переход на электронные трудовые книжки в году. Новые КБК на год. Текущий отчетный период. Особенности заполнения формы 4-ФСС за 3 квартал года. Как заполнить 6-НДФЛ за 3 квартал года. Срок сдачи 4-ФСС за 3 квартал года. Срок сдачи 6-НДФЛ за 3 квартал года. Срок сдачи РСВ за 3 квартал года. Декларация по НДС за 3 квартал года.

Срок сдачи декларации по НДС за 3 квартал года. Особенности заполнения РСВ за 3 квартал года. Как заполнить и сдать декларацию по ЕНВД за 3 квартал года. Авансовые платежи по налогу на прибыль за 3 квартал года. Налоги фирм и ИП из пострадавших отраслей за 3 квартал года. Страховые взносы за 3 квартал года фирм и ИП из пострадавших отраслей. Новая декларация по налогу на имущество за год: форма и сроки сдачи в году с учетом карантина.

Обеспечение работников организации СИЗ в году. Кто обеспечивает работников масками? Критерии малого предприятия таблица. Что делать, если на предприятии обнаружили коронавирус.

Ликвидационный баланс: образец заполнения Программа для отправки отчетности через интернет. Правовая база. Налоговый кодекс Гражданский кодекс. Новости по теме. Минфин уточнил, как учесть расходы на покупку недвижимости при УСН.

Упрощенная система налогообложения для ООО (нюансы)

Юридические лица, а также индивидуальные предприниматели, начинающие свою профессиональную коммерческую деятельность, могут выбрать один из двух вариантов системы налогообложения: общую либо упрощенную. Упрощенная система налогообложения УСН — это один из налоговых режимов, который подразумевает особый порядок уплаты налогов и ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса. В таком случае налогоплательщик должен уведомить налоговый орган о переходе на УСН не позднее 30 календарных дней со дня прекращения обязанности об уплате ЕНВД. Расчет налога производится по следующей формуле статья Для упрощённой системы налогообложения налоговые ставки зависят от выбранного предпринимателем или организацией объекта налогообложения.

УСН применяют в основном фирмы с небольшим штатом. Сотрудники здесь обычно совмещают несколько обязанностей, и делопроизводство чаще всего выпадает на долю бухгалтера.

Упрощенная система налогообложения

Подробнее об ограничениях для данного спецрежима читайте здесь. О намерении работать на упрощенке необходимо уведомить налоговую инспекцию. В первом случае — в течение 30 календарных дней с даты постановки на налоговый учет, во втором — не позднее 31 декабря предшествующего года. Нарушение срока подачи уведомления о применении УСН приведет к невозможности его применения подп. Изменить систему налогообложения можно будет только со следующего календарного года. Методы бухучета устанавливаются законом о бухгалтерском учете и действующими ПБУ, а налоговые методы — гл.

Перечень первичных документов при УСН

При проведении проверок налоговики используют данные из разных источников. Так, инспекторы вправе требовать у него документы, подтверждающие правильность исчисления и своевременность уплаты налого в подп. При этом перечень случаев истребования документов в рамках именно камеральной проверки строго ограниче н ст. Но инспекция вправе запросить пояснения или потребовать внести соответствующие исправления, если п. Но при желании к пояснениям вы можете приложить книгу, первичку, платежные поручения в качестве документов, подтверждающих правильность составления отчетност и п. Но это ваше право, а не обязанность.

Бытует мнение, что на УСН «доходы» документы собирать не нужно, потому что они не участвуют в расчете налогов. На УСН-Д налог считается исходя из суммы поступивших денег в кассу, на расчетный счет и агентам. Далее УСН «доходы» мы будем называть УСН-Д. На что влияют первичные документы Какие штрафы, если первичку не собирали Какие еще проблемы могут возникнуть. 1. Неверная бухгалтерская отчетность 2. Нельзя рассчитать и выплатить дивиденды 3. Сложно или невозможно получить кредит и тендер. На первый взгляд кажется, что документов для расчета налога совсем немного: выписка банка по расчетному сч.

Правила документооборота при упрощенной системе налогообложения

Требование получено 8 января. На ответ по требованию давалось 10 дней.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Какие налоги платит ООО на УСН?
Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. rortlighchen

    Ужас,ще такого дебілізму закон про секс,я ніде нечув і незнаю у всій Європі,то тільки унас такий дебилізм зробили

  2. Лаврентий

    Потому что выборы по окончанию 90 дней, нужно еще деньги успеть попилить.

  3. Карп

    Большое вам спасибо за видео! В финансовых вопросах люди слабо разбираются. Просвещайте нас и дальше! От меня лайк.